Veel betaaldienstverleners ontvangen geldmiddelen van betaaldienstgebruikers. Deze zogenaamde derdengelden zijn bestemd voor het uitvoeren van betaalopdrachten en zijn vorderingen op de betaaldienstverlener.
Zonder passende maatregelen belanden geldmiddelen van derden op de eigen rekening van een betalingsdienstaanbieder en dus, in case van insolventie, in de failliete boedel. De betalingsdienstgebruiker loopt dan het risk dat hij geld misloopt bij insolventie van de betalingsdienstaanbieder. Daarom verplicht artikel 3:29a in de Wet op het financieel toezicht (Wft) betaalinstellingen om geldmiddelen van derden veilig te stellen.
Tot de wijziging bestonden er in Nederland twee manieren voor het zekerstellen van derdengelden:
- door middel van een verzekeringspolis of vergelijkbare garantie van een verzekeraar of kredietinstelling, of
- via een rekening op naam van een stichting derdengelden.
De tweede optie is momenteel in Nederland het meest gangbaar. Echter, internationaal is een stichting derdengelden geen gemeengoed, waardoor het gebruik ervan nogal eens tot vragen leidt.
Met de introductie van de 'afgeschermde rekening' in artikel 3:29aa Wft is er een alternatief om dergelijke problemen te voorkomen. Internationaal staat de optie om gelden van derden veilig te stellen bekend als de ring-fenced account. Het veiligstellen door gebruik te maken van een ring-fenced account houdt in dat gelden worden aangehouden op een rekening die uitsluitend voor dit doel wordt gebruikt. Door het gebruik van een dergelijke rekening blijven de activa gescheiden van de failliete boedel, zelfs in het geval van een faillissement van de betalingsinstelling.
Voor een rekening met afgescheiden vermogen kan een betaaldienstverlener in principe gewoon terecht bij de bank waar deze al bankiert. Het is mogelijk om meerdere rekeningen met afgescheiden vermogen te openen. Dit kan bijvoorbeeld handig zijn voor het apart beheren van rekeningen per cliënt, per valuta of per bank om (concentratie)risico’s te mitigeren en de administratie overzichtelijk te houden.
De wetgever heeft op 6 juli het besluit gepubliceerd waarin is vastgesteld dat het aanhouden de rekening met afgescheiden vermogen vanaf 1 juli 2022 wettelijk is toegestaan. De wijziging is onderdeel van de Wijzigingswet financiële markten 2022.