Wwft-rapportage

Melden bij de FIU

Artikel 20a van de Wwft verplicht financiële instellingen procedures te hebben die medewerkers in staat stellen Wwft-overtredingen onafhankelijk en anoniem te melden. Voordat je een Wwft-melding indient, moet je onderneming zich registreren bij de FIU. Controleer de website van FIU-Nederland om te bepalen of je onderneming meldingsplichtig is.

Daarnaast moet je bij de toezichthouder melden als een cliënt op de sanctielijsten voorkomt. In dat geval ben je ook verplicht eventuele tegoeden te bevriezen.

Objectieve indicatoren Wwft

Voldoet een transactie aan een objectieve indicator, dan is het verplicht een Wwft-melding bij FIU-Nederland te doen. Een voorbeeld van een objectieve indicator is een contante wisseltransactie van meer dan € 10.000 of het gebruik van een credit- of prepaidcard voor een transactie van € 15.000 of meer. Voor subjectieve indicatoren is een onderneming alleen verplicht een melding te doen als er reden is om aan te nemen dat de transactie verband kan houden met witwassen of terrorismefinanciering. De onderneming moet op basis van een eigen beoordeling bepalen of dit het geval is. Een voorbeeld van een subjectieve indicator is een verklaring van vermogen van een cliënt die niet erg geloofwaardig lijkt.

Er is geen vaste lijst met subjectieve indicatoren, omdat dit per instelling verschilt. Je kunt echter de Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet van de AFM raadplegen, die ter illustratie voorbeelden bevat.

Objectieve indicator hoogrisicolanden vervallen 

In oktober 2019 is het besluit tot wijziging van het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 gepubliceerd. Een van de wijzigingen is dat de indicator 'Objectief 02', de zogenoemde objectieve indicator voor hoogrisicolanden, is geschrapt. Dit betekent dat transacties door of namens een (rechts)persoon in een land met een hoog risico niet langer als ongebruikelijke transacties hoeven te worden gemeld.

Het schrappen van deze objectieve indicator betekent echter niet dat de lijst met hoogrisicolanden niet langer relevant is. Op basis van een subjectieve indicator moeten ongebruikelijke transacties nog steeds worden gemeld.

Onverwijld melden

Transacties die aan een objectieve indicator voldoen, moeten onverwijld worden gemeld, in elk geval binnen veertien dagen nadat ze zijn vastgesteld. Artikel 16, tweede lid, van de Wwft somt op wat precies in de melding moet worden opgenomen:

• de identiteit van de cliënt en, waar mogelijk, de identiteit van de persoon ten behoeve van wie de transactie wordt uitgevoerd.
• de aard en het nummer van het identiteitsbewijs van de cliënt.
• de aard, het tijdstip en de plaats van de transactie.
• het bedrag, de bestemming en de herkomst van de gelden, effecten, edelmetalen of andere waarden die bij de transactie betrokken zijn.
• de omstandigheden waaronder de transactie als ongebruikelijk wordt beschouwd.
• een omschrijving van de betreffende zaken van grote waarde bij een transactie boven € 15.000.

De afwegingen om een transactie te melden moeten voldoende duidelijk worden gemaakt en helder worden vastgelegd. Bestaat er twijfel of een transactie ongebruikelijk is, dan is het beter deze bij FIU-Nederland te melden. Als een instelling de meldplicht immers niet of niet tijdig naleeft, begaat zij een economisch delict.

De artikelen 19 en 20 van de Wwft bepalen uitdrukkelijk dat meldingen bij FIU-Nederland en de daarbij verstrekte gegevens niet mogen worden gebruikt om de financiële instelling te vervolgen voor betrokkenheid bij witwassen of terrorismefinanciering. Ook kan de onderneming niet aansprakelijk worden gesteld voor schade aan derden als gevolg van de gedane Wwft-melding.

E-learning Transactiemonitoring

Hoe analyseer en beoordeel je de informatie die je over een transactie heeft? Hoe trek je conclusies? En, belangrijk, hoe leg je deze conclusies vast? Dit alles leer je in onze e-learning Transactiemonitoring, die we aanbieden via ons opleidingsinstituut The Ministry of Compliance.