Wwft-Meldung
Meldung an die FIU
Artikel 20a des Wwft schreibt vor, dass Finanzinstitute über Verfahren verfügen müssen, die es Mitarbeitern ermöglichen, Verstöße gegen das Wwft unabhängig und anonym zu melden. Vor der Einreichung einer Wwft-Meldung müssen sich Unternehmen bei der FIU registrieren lassen. Auf der Website der FIU-Nederland können Sie überprüfen, ob Ihr Unternehmen zur Meldung verpflichtet ist.
Darüber hinaus müssen Sie der Aufsichtsbehörde melden, wenn ein Kunde auf den Sanktionslisten erscheint. In diesem Fall sind Sie zudem verpflichtet, etwaige Vermögenswerte einzufrieren.
Objektive Indikatoren Wwft
Erfüllt eine Transaktion einen objektiven Indikator, ist eine Wwft-Meldung an die FIU-Nederland zwingend vorgeschrieben. Ein Beispiel für einen objektiven Indikator ist eine Bargeldumtauschtransaktion von mehr als 10.000 € oder die Verwendung einer Kredit- oder Prepaid-Karte für eine Transaktion von 15.000 € oder mehr. Ein Unternehmen ist nur dann verpflichtet, bei subjektiven Indikatoren eine Meldung zu erstatten, wenn Grund zu der Annahme besteht, dass die Transaktion mit Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung in Zusammenhang stehen könnte. Das Unternehmen muss auf der Grundlage seiner eigenen Einschätzung feststellen, ob dies der Fall ist ( case). Ein Beispiel für einen subjektiven Indikator ist die Angabe des Vermögens durch einen Kunden, die nicht sehr glaubwürdig erscheint.
Es gibt keine festgelegte Liste subjektiver Indikatoren, da diese je nach Institut variieren. Sie können jedoch die AFM-Leitlinien „Wwft“, „Wwft BES“ und das Sanktionsgesetz zu Rate ziehen, die Beispiele zur Veranschaulichung enthalten.
Objektiver Indikator „High-risk “-Länder abgelaufen
Im Oktober 2019 wurde die Verordnung zur Änderung der Wwft-Durchführungsverordnung von 2018 veröffentlicht. Eine der Änderungen besteht darin, dass der Indikator „Ziel 02“, der sogenannte Zielindikator für Länder mit hohemrisk , gestrichen wurde. Das bedeutet, dass Transaktionen, die von einer (juristischen) Person in einem Land mit hohemrisk oder in deren Auftrag getätigt werden, nicht mehr als ungewöhnliche Transaktionen gemeldet werden müssen.
Die Streichung dieses objektiven Indikators bedeutet jedoch nicht, dass die Liste der Länder mit hohem Risikorisk nicht mehr relevant ist. Auf der Grundlage eines subjektiven Indikators müssen ungewöhnliche Transaktionen weiterhin gemeldet werden.
Unverzügliche Meldung
Transaktionen, die einen objektiven Indikator erfüllen, müssen unverzüglich, spätestens jedoch innerhalb von vierzehn Tagen nach ihrer Feststellung, an eine „ case “ gemeldet werden. In § 16 Abs. 2 des Wwft ist aufgeführt, welche Angaben genau in der Meldung enthalten sein müssen:
- Die Identität des Kunden und, soweit möglich, die Identität der Person, zu deren Gunsten die Transaktion durchgeführt wird.
- Art und Nummer des Identitätsnachweises des Kunden.
- Art, Zeitpunkt und Ort der Transaktion.
- Der Betrag, der Bestimmungsort und die Herkunft der an der Transaktion beteiligten Geldbeträge, Wertpapiere, Edelmetalle oder sonstigen Vermögenswerte.
- die Umstände, unter denen die Transaktion als ungewöhnlich gilt.
- Eine Beschreibung der relevanten Gegenstände von hohem Wert im „ case “ einer Transaktion mit einem Wert von über 15.000 €.
Die Gründe für die Meldung einer Transaktion müssen hinreichend klar dargelegt und eindeutig dokumentiert werden. Bestehen Zweifel daran, ob eine Transaktion ungewöhnlich ist, ist es ratsam, diese an die FIU-Nederland zu melden. Denn wenn ein Institut seiner Meldepflicht nicht oder nicht rechtzeitig nachkommt, begeht es eine Wirtschaftsstraftat.
In den Artikeln 19 und 20 des Wwft wird ausdrücklich festgelegt, dass die im Rahmen dieses Verfahrens an die FIU-Nederland und die „ Data “ übermittelten Meldungen nicht dazu verwendet werden dürfen, das Finanzinstitut wegen Beteiligung an Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung strafrechtlich zu verfolgen. Das Unternehmen kann auch nicht für Schäden haftbar gemacht werden, die Dritten infolge der im Rahmen des Wwft erstatteten Meldung entstehen.
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