CDD-Richtlinie

Geldwäschebekämpfung, Terrorismusfinanzierung, Sanktionen

Finanzinstitute müssen wissen, wer ihre Kunden sind, und dürfen keine Geschäftsbeziehungen zu Kunden eingehen, die ein Integritäts risk darstellen könnten.Der Prozess, mit dem dies erreicht wird,wird als„Customer Due Diligence“ (CDD)bezeichnet.Auf dieser Seite erläutern wir, was eine CDD-Richtlinie ist und warum es für Finanzinstitute so wichtig ist, über eine solche zu verfügen.

Warum eine CDD-Richtlinie?

Gesetzgeber und Aufsichtsbehörden erwarten von Instituten eine CDD-Richtlinie, Verfahren und Maßnahmen, die auf einer Risikoanalyse basieren. Zudem müssen sie darlegen, wie sie verhindern, etwa über Dritte (Lieferanten, Auslagerungspartner usw.), in Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung verwickelt zu werden.

Neben der Risikoprävention muss ein Institut in seiner Richtlinie auch festlegen, wie es vorgeht, wenn Kunden ein inakzeptables Risiko darstellen. Kunden mit inakzeptablem Risiko dürfen nicht akzeptiert werden, und bestehende Beziehungen mit inakzeptablem Risiko müssen beendet werden. Gibt es Hinweise, dass ein Kunde an Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung beteiligt ist, muss dies der FIU-Nederland gemeldet werden.

Untersuchungen von Finanzaufsichtsbehörden zeigen, dass die Durchführung einer Risikoanalyse eine Pflicht ist, mit der Unternehmen zu kämpfen haben. In der Praxis fällt es Unternehmen schwer, Risiken in Kontrollmaßnahmen und Kontrollmaßnahmen wiederum in Richtlinien und Verfahren zu übersetzen. In der Folge fällt es vielen Instituten auch schwer, nachzuweisen, dass CDD-Risiken angemessen gesteuert werden.

Risikoanalyse

Institute sind verpflichtet, eine Bewertung der Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsrisiken durchzuführen, zu dokumentieren und regelmäßig zu aktualisieren.

In einer solchen Risikobewertung analysiert das Institut die inhärenten Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsrisiken, die im Zusammenhang mit Faktoren wie Kundentyp, Produkt, Dienstleistung, Transaktion und Vertriebskanal sowie Ländern oder geografischen Gebieten entstehen können.

Anschließend bewertet das Institut die Wirksamkeit der Kontrollmaßnahmen hinsichtlich dieser inhärenten Risiken und ermittelt etwaige Lücken in den bestehenden Kontrollmaßnahmen. Auf dieser Grundlage werden die zusätzlich zu ergreifenden Maßnahmen festgelegt. Diese Bewertung der „ risk “ bildet die Grundlage für die Richtlinien und Verfahren.

Eine Risikoanalyse ist daher stets auf den spezifischen Kontext eines Instituts zugeschnitten. 

CDD-Richtlinien auf dem neuesten Stand halten

Die von Ihnen entwickelte Richtlinie ist auf die Größe und Art Ihrer Organisation zugeschnitten. Mit unsererSoftware „compliance “ (Ruler ) haben Sie auf einen Blick den Überblick darüber, welche aktuellen (und zukünftigen) Standards Sie einhalten müssen, sodass Sie Ihre Richtlinie entsprechend anpassen können. Darüber hinaus sind Sie verpflichtet, diese regelmäßig zu überprüfen und zu aktualisieren, basierend auf der laufenden Bewertung Ihrer Geschäftsprozesse im Rahmen des „ risk “. 

Verfügt Ihre Organisation über einen unabhängigen Compliance-Beauftragten? Dann liegt es nahe, dass diese Bewertung von Ihrem Compliance-Beauftragten durchgeführt wird. Die Personen, die für die tägliche Umsetzung der Richtlinien des Unternehmens verantwortlich sind, müssen die Richtlinie genehmigen. Unsere Berater können Sie auch als Ihr externer Compliance-Beauftragter unterstützen.

Einrichtung einer CDD-Richtlinie

Institute sollten ihre CDD-Richtlinie so dokumentieren, dass die Aufsichtsbehörden sie später überprüfen können. In den Leitlinien der DNB heißt es:

„Es ist wichtig, dass das Institut seine Überlegungen systematisch und einheitlich anstellt und dokumentiert, sodass diese von einer Aufsichtsbehörde oder einem anderen Dritten nachvollzogen und bewertet werden können. Dies gilt sowohl für die Ausarbeitung von Richtlinien als auch für die Entscheidung über Ausnahmen von diesen Richtlinien. Bei der Wahrnehmung ihrer Aufsichtsaufgabe prüft die DNB den auf dem „ risk “-Ansatz basierenden Ansatz der Institute.“– Leitlinie Wwft und SW der DNB

Möchtest du mehr erfahren?

Wenn Sie mehr über Geldwäschebekämpfung (AML) und die Sorgfaltspflicht bei der Kundenidentifizierung (CDD) erfahren möchten, können Sie sich für eine der Schulungen anmelden, die von unserem Weiterbildungsinstitut „The Ministry of Compliance“ angeboten werden. 

Wir unterstützen Sie gerne beim Aufsetzen von CDD-Richtlinien und -Verfahren. Für weitere Informationen können Sie sich gerne an uns wenden.