AMLD5

Seit Inkrafttreten der ersten Geldwäscherichtlinie (nachfolgend AMLD) im Jahr 1991 ist die Bekämpfung der Geldwäsche ein zentrales Thema im europäischen Finanzsektor. Auf diese Richtlinie folgten bald die AMLD2 und 2005 die AMLD3. In dieser Zeit wurde der Anwendungsbereich nicht nur auf verschiedene Arten von Institutionen ausgeweitet, sondern es kamen auch zunehmend detaillierte Regeln zur Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung hinzu.

Die AMLD4 wurde am 25. Juli 2018 im Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (Wwft) sowie in den dazugehörigen Durchführungsbestimmungen umgesetzt. Ein wichtiger Aspekt des Wwft ist sein auf dem „ risk “-Ansatz basierender Charakter. Das bedeutet, dass die unter das Wwft fallenden Institute verpflichtet sind, eine „ risk “-Bewertung ihrer Risiken im Bereich Geldwäsche (ML) und Terrorismusfinanzierung (TF) durchzuführen. Seit 2018 wurden die Definitionen von PEP (politisch exponierte Person) und UBO (wirtschaftlich Berechtigter) verschärft. Zudem gelten spezifische Anforderungen an die Wwft-Governance eines Instituts.  

Umsetzung der AMLD5 

Seit dem 21. Mai 2020 ist die fünfte Geldwäscherichtlinie, AMLD5, in niederländisches Recht umgesetzt. Dies hat zu mehreren Änderungen der Wwft geführt. So wurde der Anwendungsbereich weiter ausgedehnt: Weitere Branchen unterliegen nun den Wwft-Pflichten, darunter Krypto-Dienstleister. 

Darüber hinaus haben Verwalter von Immobilieninvestmentgesellschaften nun auch Verpflichtungen gegenüber Mietern von Immobilien innerhalb der von ihnen verwalteten Investmentgesellschaften. Seit Inkrafttreten der AMLD5 gilt das Wwft auch für natürliche Personen, juristische Personen oder Unternehmen, die gewerblich oder beruflich bei der Ausarbeitung und dem Abschluss von Mietverträgen im Sinne von § 7:201 des niederländischen Bürgerlichen Gesetzbuchs vermitteln. Dies gilt, wenn die monatliche Miete 10.000 € oder mehr beträgt. Ab diesem Schwellenwert treten die Verpflichtungen des Wwft in Kraft, darunter die Durchführung von Kundenüberprüfungen, die Überwachung von Transaktionen und die Meldung ungewöhnlicher Transaktionen an die FIU-Niederlande. 

Schließlich wurde das UBO-Register eingeführt, das am 27. September 2020 in Kraft trat. 

AMLD5 und Krypto-Dienstleister 

Auf Grundlage der AMLD5 gelten die Vorschriften der Wwft auch für Krypto-Dienstleister. Sie müssen sich nun bei der DNB registrieren, um ihre Dienste anbieten zu können. Diese Registrierungspflicht gilt nur für Parteien, die: 

• Verwahrungsbörsen anbieten; oder 
• Wechselkursfunktionen für virtuelle Währungen bereitstellen. 

Von einem Verwahrportemonnaie spricht man, wenn „ein Unternehmen Dienste anbietet, mit denen es im Auftrag seiner Kunden kryptografische private Schlüssel sichert, um virtuelle Währung zu halten, zu speichern oder zu übertragen“. Dies gilt für Unternehmen, die die privaten Schlüssel ihrer Kunden selbst verwahren. Eine Ausnahme bilden Anbieter von Non-Custodian-Wallets, wie zum Beispiel „Software-Wallets“. 

Die Erbringung von Umtauschdiensten für virtuelle Währungen liegt vor, wenn „ein Unternehmen für Kunden Transaktionen durchführt oder ermöglicht, bei denen virtuelle Währung gegen Bargeld getauscht wird und umgekehrt“. Der Umtausch virtueller Währung kann auf verschiedene Weise erfolgen, zum Beispiel: 

• indem die Kauf- und Verkaufsabsichten Dritter in Bezug auf Kryptowährungen so zusammengeführt werden, dass sich daraus gemäß den Regeln der Plattform ein Vertrag ergibt; 
• indem es selbst als Gegenpartei auftritt; 
• indem er als Vermittler auftritt); oder 
• durch die Nutzung von Geldautomaten (ATMs). 

DNB Registration requirement 

Die Registrierungspflicht gilt nur für Krypto-Dienstleister, die in oder von den Niederlanden aus tätig sind oder dies beabsichtigen. Sie müssen sich bei der DNB registrieren. Ohne Registrierung ist es untersagt, in den Niederlanden als Anbieter von Krypto-Dienstleistungen tätig zu sein. Dies gilt auch für niederländische Unternehmen mit ausschließlich ausländischen Kunden. 

What does the registration for crypto service providers entail? 

Die Unterlagen, die bei der DNB eingereicht werden müssen, um eine Registrierung zu erhalten, umfassen: 

• allgemeine Unternehmensinformationen (u. a. Satzung und Handelsregisterauszug); 
• einen detaillierten Geschäftsplan (u. a. Strategie, Aktivitätenübersicht und SWOT-Analyse); 
• eine detaillierte Darstellung der Unternehmensführung (einschließlich Organisationsstruktur und transparenter Kontrollstruktur); 
• eine Ausarbeitung eines soliden und ethischen Betriebsmanagements (u. a. Compliance und Audit, Meldeverfahren, Auslagerung sowie Aus- und Weiterbildung); 
• eine Ausarbeitung der soliden Betriebsführung (u. a. eine systematische Integritätsrisikoanalyse, eine Kundensorgfaltspflicht-Richtlinie, eine Richtlinie zur Bekämpfung von Interessenkonflikten sowie eine Erklärung des Geschäftsleiters, der speziell für die Einhaltung der Wwft und des Sanktionsgesetzes 1977 verantwortlich ist); 
• eine Akte für jeden (Mit-)Geschäftsleiter, der auf Eignung und Zuverlässigkeit geprüft wird. 

Compliance-Software Ruler 

Ruler hilft Ihnen, über Änderungen der Wwft und anderer relevanter Gesetze und Vorschriften auf dem Laufenden zu bleiben, sobald diese angekündigt werden. So sind Sie stets aktuell informiert und auf Veränderungen vorbereitet. 

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