Profifußballvereine: EU-AML-Pflichten
DieEUführt Verpflichtungen zur Bekämpfung der Geldwäsche für Profifußballvereine ein.Ab2029 gelten Profifußballvereine gemäß den europäischen Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML), wie beispielsweise der Geldwäschebekämpfungsverordnung (AMLR), als verpflichtete Unternehmen.
Diese Verpflichtungen gelten für (geplante) Transaktionen mit Investoren, Sponsoren, Fußballagenten oder anderen Vermittlern sowie für Transaktionen im Zusammenhang mit Spielertransfers.
Warum fallen Profifußballvereine unter das EU-AML-Paket?
Es gab zahlreiche Fälle, in denen Fußballvereine zur Geldwäsche missbraucht wurden, beispielsweise durch überhöhte Ablösesummen oder undurchsichtige Sponsorenverträge. Dies liegt daran, dass bei Spielertransfers, Sponsorenverträgen und den Eigentumsverhältnissen von Vereinen oft große Summen und komplexe finanzielle Vereinbarungen im Spiel sind. In manchen Fällen ist es zudem schwierig, den wirtschaftlichen Eigentümer eines Vereins zu ermitteln.
Profifußballvereine gelten daher als Hochrisikosektor für Geldwäsche und andere Finanz- und Wirtschaftskriminalität.
AML-Verpflichtungen für Profifußballvereine
Profivereine müssen:
- eine Kundensorgfaltsprüfung (CDD) für Spielertransfers und Sponsoringvereinbarungen durchführen,
- Überwachung von Transaktionen auf Anzeichen verdächtiger Aktivitäten,
- verdächtige Transaktionen an die Financial Intelligence Unit (FIU) melden,
- Identifizierung und Überprüfung der Identität der Vertragspartner, einschließlich der wirtschaftlichen Eigentümer,
- Die Eigentums- und Kontrollstrukturen der an Transaktionen beteiligten Parteien verstehen,
- Zweck, Art und Herkunft der Mittel jeder Transaktion bewerten,
- eine Sanktionsprüfung durchführen,
- Alle Risiken im Zusammenhang mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bewerten und dokumentieren.
Zudem müssen Fußballvereine eine formelle Geldwäsche-Präventionsrichtlinie einführen, unter anderem mit:
- Risikobewertungen,
- Richtlinien und Verfahren,
- Mitarbeiterschulungen,
- internen Kontrollen und Compliance-Überwachung.
Vereine sollten sich auf die Aufsicht durch Regulierungsbehörden und auf verpflichtende Datenmeldungen vorbereiten.
Ab wann gelten die Vorschriften für Profifußballvereine?
Die europäischen AML-Vorschriften treten größtenteils Mitte 2027 vollständig in Kraft. Profifußballvereine unterliegen den Pflichten jedoch erst ab 2029, was ihnen zusätzliche Zeit gibt, die erforderlichen Änderungen umzusetzen.
In der Zwischenzeit wird die AMLA eine zentrale Rolle bei der Entwicklung technischer Standards und Leitlinien spielen, die die Pflichten für Fußballvereine weiter konkretisieren.
Folgen der Nichteinhaltung der AML-Vorschriften (compliance )
Die verspätete Erfüllung der AML-Pflichten kann Folgendes nach sich ziehen:
- erhebliche Geldbußen durch Aufsichtsbehörden,
- Verbindliche Durchsetzungsmaßnahmen,
- Rufschädigung und Vertrauensverlust bei Investoren oder anderen Interessengruppen,
- Finanzielle Verluste.
Gibt es Ausnahmen?
Ja, aber diese sind begrenzt und an Bedingungen geknüpft. EU-Mitgliedstaaten können bestimmte Vereine von den Pflichten befreien, wenn deren Aktivitäten nachweislich ein geringes Risiko für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung darstellen. Nationale Behörden müssen dazu eine Risikobewertung vornehmen, basierend auf:
- die Größe und Art der Transaktionen,
- Zahlungsmethoden,
- Geografisches Engagement.
Mögliche Ausnahmen können gelten für:
- Vereine der höchsten Spielklasse mit einem Jahresumsatz von weniger als 5 Millionen Euro (in jedem der letzten beiden Jahre),
- Vereine niedrigerer Spielklassen.
Es ist jedoch zu beachten, dass auch von der Ausnahmeregelung betroffene Vereine transparent bleiben und der Aufsicht unterliegen müssen. Ein Missbrauch der Ausnahmeregelung kann nach wie vor zu Durchsetzungsmaßnahmen seitens der Aufsichtsbehörden führen.
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