Kundenakzeptanz

Das Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (Wwft) verpflichtet Finanzinstitute, bei Eingehen einer Geschäftsbeziehung eine Kundensorgfaltsprüfung durchzuführen. Diese Wiki-Seite erklärt, was eine Kundensorgfaltsprüfung beinhaltet.

Was umfasst die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden?

Als Finanzinstitut sind Sie verpflichtet, eine Kundenüberprüfung durchzuführen. Damit sollen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verhindert werden. Auf der Grundlage desKundenüberprüfungsprozessesentscheiden Sie, ob Sie einen Kunden aufnehmen oder nicht. Bei bestimmten Ergebnissen sind Sie verpflichtet, dies den Aufsichtsbehörden oder der niederländischen Finanzermittlungsstelle (FIU) zu melden.

Was versteht man unter Kundenakzeptanz?

Kunden- oder Klientenakzeptanz ist der Prozess, den Sie durchlaufen, bevor Sie eine Geschäftsbeziehung mit einem Kunden eingehen. Bei der Kundenakzeptanz müssen auch Sanktionsvorschriften berücksichtigt werden. Finanzinstitute sind nach dem Gesetz über die Finanzaufsicht (Wft), der Wwft und dem Sanktionsgesetz 1977 verpflichtet zu prüfen, ob der potenzielle Kunde auf Sanktionslisten geführt wird. Wird dies festgestellt, muss die Aufsichtsbehörde benachrichtigt und der betreffende potenzielle Kunde abgelehnt werden.

Schritt-für-Schritt-Ablauf der Kundenabnahme

Im Rahmen des Kundenabnahmeprozesses müssen die folgenden Schritte durchgeführt werden. Der Umfang dieser Schritte hängt von der „ risk “ in Bezug auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ab.

• Kundenidentifizierung und -überprüfung
• Identifizierung und Verifizierung des UBO
• Verständnis der Eigentums- und Kontrollstruktur
• Festlegung der Art und des Zwecks der Beziehung
• Ermittlung der Herkunft der Ressourcen
• Erste Risikoeinstufung
• Kundenüberprüfung
• Endgültige Wertung der „ risk “
• Annahme

Zunächst stellen Sie die Identität des Kunden fest. Dazu fordern Sie die Identitätsangaben an und dokumentieren sie. Anschließend stellen Sie fest, dass die angegebene Identität mit der tatsächlichen Identität des Kunden übereinstimmt. Dies wird auch als Know-your-Client-Prinzip bezeichnet, oder Know Your Customer (KYC).

Identifizierung und Verifizierung müssen vor Aufnahme der Kundenbeziehung erfolgen.

Besteht ein geringes Risiko für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung, erlaubt das Gesetz einem Finanzinstitut, die Identität des Kunden (und des UBO) während der Aufnahme der Geschäftsbeziehung zu überprüfen. In diesem Fall überprüfen Sie die Identität so bald wie möglich nach dem ersten Kontakt mit dem Kunden und spätestens vor Bereitstellung des Produkts oder der Dienstleistung.

Sie müssen zudem die natürliche Person, die den Kunden vertritt, identifizieren und ihre Identität überprüfen. Sie müssen angemessene Schritte unternehmen, um festzustellen, ob die natürliche Person im eigenen Namen oder im Namen anderer handelt. Deutet beispielsweise vieles auf eine Strohmann-Konstruktion hin, kann dies eine verstärkte Kundensorgfaltsprüfung rechtfertigen oder sogar dazu führen, dass eine Beziehung mit dem (potenziellen) Kunden abgelehnt wird. Ein Strohmann ist eine Person, die unter eigenem Namen, aber im Auftrag einer anderen Person handelt.

Die Identität der beteiligten Parteien kann auf verschiedene Weise festgestellt werden. Zulässige Mittel zur Überprüfung der Identität natürlicher Personen sind:

• Ein gültiger Reisepass, Personalausweis, Führerschein;
• ein gültiger Personalausweis oder Führerschein eines Mitgliedstaats;
• Reisedokumente für Flüchtlinge und Ausländer;
• Ausländerpapiere.

Bei juristischen Personen können Sie einen Auszug aus dem Handelsregister beantragen. Sie können auch auf vertrauenswürdige externe Quellen zurückgreifen, beispielsweise Register wie Graydon und Dun&Bradstreet.

Was ist ein UBO?

Die Wwft verpflichtet Sie, den Ultimate Beneficial Owner (UBO) zu identifizieren. Der UBO ist der wirtschaftlich Berechtigte. Dabei handelt es sich stets um eine natürliche Person. Sie müssen angemessene Maßnahmen ergreifen, um die Identität des UBO zu überprüfen. Die Intensität dieser Maßnahmen hängt vom Risiko der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ab. Sie können beispielsweise eine sogenannte UBO-Erklärung oder Internetquellen nutzen. Sie können das UBO-Register auch kostenlos einsehen.

UBO und PEP

Sie müssen in der Lage sein, festzustellen, ob der Kunde und/oder der wirtschaftlich Berechtigte eine„politisch exponierte Person“ (PEP)ist.Eine PEP ist möglicherweise anfälliger für Korruption.

Das bedeutet, Sie müssen den Kunden und den UBO gegen PEP-Listen prüfen. Wird tatsächlich eine PEP identifiziert, muss das Institut eine verstärkte Kundensorgfaltsprüfung durchführen und den Kunden kontinuierlich überwachen. Die Steuerbehörden sowie die Finanz- und Justizministerien veröffentlichen und pflegen eine Liste politisch exponierter Positionen.

Die Überprüfung auf Sanktionen ist ebenfalls Teil des Kundenakzeptanzprozesses. Die Überprüfung auf Sanktionen erfolgt häufig gleichzeitig mit der Überprüfung anhand von PEP-Listen. Während ein positiver Treffer auf einer PEP-Liste zu einer verstärkten Sorgfaltspflicht führt, hat ein positiver Treffer auf einer Sanktionsliste die Ablehnung des potenziellen Kunden zur Folge. In einem solchen case muss zudem eine Meldung an die Aufsichtsbehörden erfolgen.

Einblick in die Eigentums- und Kontrollstruktur

Handelt es sich beim (potenziellen) Kunden um eine juristische Person, müssen Sie zudem Einblick in die Eigentums- und Kontrollstruktur gewinnen. Sie müssen die (legitime) Struktur verstehen und für plausibel halten.

1.Zweck und Art der Beziehung: Anhand der angeforderten Dienstleistung sollten Sie erkennen können, warum diese gewünscht wird und ob sie plausibel ist.

2. Herkunft der Mittel: In diesem Schritt bewerten Sie die Legitimität der Mittel des Kunden.

3. Erste Risikoeinstufung: Die Bewertung des Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsrisikos erfolgt an mehreren Punkten des Kundenakzeptanzprozesses. Man spricht daher auch von einer ersten und einer endgültigen Risikoeinstufung. 

Im Rahmen der ersten Einstufung nach „ risk “ wird festgelegt, welche Maßnahmen zur Kundenüberprüfung durchgeführt werden sollen. Zur Unterstützung dieser Bewertung nutzen viele Unternehmen Bewertungsmodelle für „ risk “ sowie Bewertungssoftware für „ risk “, um sogenannte „Red Flags“ zu erkennen.

Bei der Entscheidung, welche Form der Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden durchgeführt werden soll, werden die Faktoren „ risk “ (Kunde, Transaktion, Produkt/Dienstleistung) berücksichtigt. Außerdem sind der Zweck der Geschäftsbeziehung, das finanzielle Risiko sowie die Regelmäßigkeit oder Dauer der Geschäftsbeziehung zu berücksichtigen. Bei jeder „ case “ sollten Sie die in den Anhängen II und III der Vierten Geldwäscherichtlinie aufgeführten „ risk “-Faktoren berücksichtigen.

CDD und EDD

Der Begriff „CDD“ wird häufig als Sammelbegriff für die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden, die Transaktionsüberwachung, die Einstufung nach dem „ risk “-Prinzip und die Sanktionsprüfung verwendet. Das Gesetz unterscheidet zwischen:

• vereinfachter Kundensorgfaltsprüfung (simplified due diligence)
• Kundenüberprüfung
• verstärkter Sorgfaltsprüfung (enhanced due diligence)

Basierend auf den in den vorherigen Schritten gesammelten Informationen entscheiden Sie, welche Kundensorgfaltsprüfung durchgeführt werden soll.

Um festzustellen, in welchem Umfang Maßnahmen zur Kundenüberprüfung anzuwenden sind, bewertet das Finanzinstitut das Geldwäscherisiko ( risk ) und das Terrorismusfinanzierungsrisiko ( risk ).

Wenn sich herausstellt, dass das „ risk “ gering ist, reichen vereinfachte Maßnahmen zur Kundenidentifizierung aus. Dazu gehört die Erhebung ausreichender Informationen ( Data ), um festzustellen, ob für einen Kunden eine vereinfachte Kundenidentifizierung durchgeführt werden kann.

Liegt ein sogenannter Normal risk vor, führt das Institut die übliche Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden durch, deren Bestandteile oben im ersten Absatz aufgeführt sind.

Besteht ein höheres Risiko für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung, müssen Sie eine verstärkte Kundensorgfaltsprüfung durchführen. Dies kann eine zusätzliche Untersuchung der Herkunft des Vermögens eines Kunden und der Herkunft der bei einer Transaktion beteiligten Mittel bedeuten.

Endgültige Wertung der „ risk “

Die endgültige Risikoeinstufung erfolgt auf Grundlage der Ergebnisse der jeweiligen Kundensorgfaltsprüfung. Sie basiert häufig auf der fachlichen Einschätzung der ersten Verteidigungslinie und etwaigen Ratschlägen der zweiten Linie. Risikobewertungsmodelle und -software unterstützen die Prüfung vor allem; die endgültige Risikoeinstufung hängt jedoch letztlich von der vollständigen Kundensorgfaltsprüfung ab.

Der Kundenannahmeprozess kann abgeschlossen werden, nachdem die Kundenprüfung durchgeführt und die Kunden risk en angemessen ermittelt wurden. Die ermittelten Kunden risk en bilden die Grundlage für die Überwachung und Überprüfung während der gesamten Dauer der Kundenbeziehung.

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