Sanktionsgesetz
Das Sanktionsgesetz erlegt (Finanz-)Instituten gesetzliche Auflagen auf, um deren Integrität zu gewährleisten und unerwünschte Handelsgeschäfte, Geldwäsche sowie die Finanzierung des Terrorismus zu bekämpfen. Auf dieser Glossar-Seite erläutern wir, was das Sanktionsgesetz ist, für wen es gilt und wie Sie die Bestimmungen des Sanktionsgesetzes einhalten können.
Was beinhaltet das Sanktionsgesetz von 1977?
Das Sanktionsgesetz von 1977 wird oft im gleichen Atemzug mit dem Wwft genannt. Dies liegt daran, dass das Sanktionsgesetz Anforderungen in Bezug auf die Kundenidentifizierung (CDD) und die Integrität festlegt. Der Kern des Sanktionsgesetzes von 1977 besteht darin, dass national und international erlassene Sanktionsmaßnahmen einzuhalten sind. Sanktionsmaßnahmen werden als Reaktion auf Verstöße gegen das Völkerrecht oder die Menschenrechte durch Regime eingesetzt, die die Rechtsstaatlichkeit und demokratische Grundsätze nicht achten.
Sanktionsmaßnahmen können gegen Länder, Einzelpersonen und/oder Organisationen verhängt werden. Es gibt mehrere Sanktionslisten, darunter die der USA, der EU und der Niederlande sowie die Sanktionsliste der Vereinten Nationen.
Die Sanktionslisten werden regelmäßig aktualisiert. Es ist daher wichtig, diese Listen aktuell zu halten und bei der Kundenakzeptanz sowie während der Überwachung und Überprüfung auf Kunden anzuwenden. Zudem wird empfohlen, Änderungen der Liste(n) mit der Kundenakte abzugleichen.
Für wen gilt das Sanktionsgesetz?
Das Sanktionsgesetz von 1977 muss von Banken und anderen Finanzunternehmen eingehalten werden. Allerdings können auch natürliche Personen, juristische Personen oder Personengesellschaften, die im Rahmen ihrer beruflichen Tätigkeit handeln, mit dem Sanktionsgesetz von 1977 in Berührung kommen.
Somit beschränkt sich das Sanktionsgesetz nicht ausschließlich auf beaufsichtigte (Finanz-)Institute.
Umsetzung der Einhaltung des Sanktionsgesetzes
Von Ihrer Einrichtung wird erwartet, dass sie Geschäfte mit Parteien vermeidet, die auf sogenannten Sanktionslisten stehen. Dabei kann es sich um Länder, Einzelpersonen oder Organisationen handeln.
Um die Sanktionsvorschriften einzuhalten, müssen Sie eine Verwaltungsstruktur sowie interne Kontrollmaßnahmen eingerichtet haben. Die Häufigkeit der Überprüfungen kann je nach Art Ihrer Einrichtung und der Art Ihrer Kunden festgelegt werden. Das Sanktionsgesetz und die internen Sanktionsrichtlinien müssen in geeignete Verfahren und Maßnahmen umgesetzt werden. So sollten Sie beispielsweise über klare Richtlinien in Bezug auf alle sanktionierten Länder verfügen, die bei der Überprüfung potenzieller Kunden berücksichtigt werden.
Überprüfung von Sanktionslisten
Bei der Überprüfung gegen die Sanktionslisten werden alle Namen und relevanten Daten natürlicher und juristischer Personen in den Kundenakten (einschließlich UBO, Bevollmächtigten, Begünstigten usw.) mit den EU- und niederländischen Sanktionslisten abgeglichen. In der Praxis stellen wir häufig fest, dass diese Listen um die US-Sanktionslisten (OFAC) und/oder andere relevante ausländische Listen ergänzt werden. Die Überprüfung von Geschäftsbeziehungen erfolgt beim Onboarding von Kunden, bei regelmäßigen Überprüfungen, ereignisbezogenen Überprüfungen und/oder bei zwischenzeitlichen Änderungen der Kundendatenbank und der Sanktionslisten.
Was tun bei einem Treffer auf der Sanktionsliste?
Das Sanktionsgesetz von 1977 verpflichtet Sie, der Aufsichtsbehörde Meldung zu erstatten, wenn ein Kunde auf einer Sanktionsliste aufgeführt ist, und alle Vermögenswerte einzufrieren.
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