Wwft-Überwachung
Gemäß dem Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (Wwft) ist ein Finanzinstitut verpflichtet, seine Kunden einer laufenden Überwachung zu unterziehen. Dies bedeutet, dass die Geschäftsbeziehung mit dem Institut sowie die vom Kunden getätigten Transaktionen überprüft werden müssen. Um die Sanktionsvorschriften einzuhalten, müssen Finanzinstitute eine Verwaltungsorganisation sowie interne Kontrollmaßnahmen eingerichtet haben. All dies wird auch als Überwachungsprozess bezeichnet.
Welche Formen des Wwft-Monitorings gibt es?
Die Wwft-Überwachung erfolgt in folgender Form:
- Regelmäßige Überprüfung
- Ereignisgesteuerte Überprüfung
- Screening against sanction lists
- Transaktionsüberwachung
1. Regelmäßige Überprüfung
Eine regelmäßige Überprüfung ist im Wesentlichen eine erneute Kundenüberprüfung. Sie aktualisieren die Informationen über den Kunden in regelmäßigen Abständen (auf der Grundlage von „ risk “-basierten und angemessenen Maßnahmen). Falls erforderlich, passen Sie das „ risk “-Profil des Kunden entsprechend an.
Sie haben in Ihren Richtlinien und Verfahren klar beschrieben, wie und in welchen Abständen eine regelmäßige Überprüfung stattfindet. Sie verfügen über eine (aufrisk basierende) Begründung hierfür.
Die regelmäßige Überprüfung folgt einem Zyklus je Risikokategorie: Je höher das Risiko, desto häufiger und gründlicher sollte die Situation des Kunden überprüft werden. Durch die fortlaufende Überprüfung können ungewöhnliche (Transaktions-)Muster entdeckt und festgestellt werden, ob Situationen mit erhöhtem Risiko eingetreten sind.
In der Praxis ist es daher häufig der Fall, dass Banken ihre High-risk -Kunden mindestens einmal jährlich überprüfen, während Medium- und Low-risk -Kunden jeweils alle drei bzw. fünf Jahre (oder bei Eintritt eines vorab festgelegten Ereignisses) einer Kundenüberprüfung unterzogen werden.
Häufigkeit und Tiefe einer Überprüfung richten sich nach dem Risiko. Die zusätzliche Risikobewertung bestimmt daher die neu festgelegte Überprüfungsfrist. Auch die abschließende Analyse der Überprüfung und die (erneute) Risikobewertung wirken sich auf die laufende Transaktionsüberwachung aus.
Wurde der Kunde oder UBO ursprünglich als PEP (politisch exponierte Person) identifiziert und stellt sich während der Überprüfung heraus, dass diese Person keine prominente politische Position mehr innehat, müssen die verstärkten Maßnahmen dennoch für mindestens ein weiteres Jahr angewendet werden. Dieser Zeitraum kann je nach Rechtsordnung variieren.
2. Ereignisgesteuerte Überprüfung
Eine ereignisgesteuerte Überprüfung ist im Grunde eine erneute Kundenüberprüfung, die durch bestimmte Signale von „ risk “ ausgelöst wird. In Ihren Richtlinien und Verfahren haben Sie festgelegt, aufgrund welcher Signale eine neue Kundenüberprüfung eingeleitet werden soll.
Ein Signal, das beispielsweise Anlass für eine ereignisbezogene Überprüfung sein kann, ist eine Aktualisierung der Kundendaten im Handelsregister der Handelskammer. Neue Kundendaten können eine Untersuchung auslösen, etwa eine Änderung der Postadresse in ein Hochrisikoland oder der Wechsel eines Geschäftsführers, der auf einer PEP-Liste steht.
Eine ereignisgesteuerte Überprüfung führt zu einer Aktualisierung des Kundenprofils und gegebenenfalls zur Anpassung des „ risk “-Profils des Kunden. Nach einer ereignisgesteuerten Überprüfung legen Sie einen neuen Termin für eine regelmäßige Überprüfung fest.
3. Überprüfung gegen Sanktionslisten
Bei der Überprüfung gegen Sanktionslisten werden alle Namen und relevanten Daten natürlicher und juristischer Personen in den Kundenakten (einschließlich UBO, Bevollmächtigten, Begünstigten usw.) mit den EU- und niederländischen Sanktionslisten abgeglichen. In der Praxis stellen wir häufig fest, dass diese Listen um die US-Sanktionslisten OFAC ergänzt werden. Die Überprüfung von Geschäftsbeziehungen erfolgt bei der Kundenakzeptanz, bei regelmäßigen Überprüfungen, bei ereignisbezogenen Überprüfungen und/oder bei zwischenzeitlichen Änderungen des Kundenstamms und der Sanktionslisten.
Transaktionsüberwachung
Transaktionsüberwachung ist eine Maßnahme zur Kontrolle von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Sie übersetzen die in der SIRA identifizierten Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsrisiken in den Transaktionsüberwachungsprozess. Bei der Festlegung des Risikoprofils des Kunden berücksichtigen Sie auch dessen erwartetes Transaktionsverhalten.
Sie verfügen über geeignete Verfahren und Prozesse zur Überwachung von Konten, Aktivitäten und/oder Transaktionen Ihrer Kunden. Auf diese Weise können Sie sich einen Überblick über die Art und den Hintergrund Ihrer Kunden sowie deren Finanzverhalten verschaffen und diesen aufrechterhalten. Außerdem sind Sie in der Lage, abweichende Transaktionsmuster zu erkennen – beispielsweise ungewöhnliche Transaktionsmuster und Transaktionen, die aufgrund ihrer Art ein erhöhtes Risiko der Geldwäsche oder der Terrorismus risk ieren. Und Sie sind in der Lage, Ihren Meldepflichten nachzukommen.
Es ist wichtig, die Transaktionsüberwachung als Ergänzung zur regelmäßigen Überprüfung zu betrachten.
Transaktionsprofil
Für jeden Kunden müssen Sie ein Transaktionsprofil erstellen. Anhand des Wissens über den Kunden (Kundenprofil) wird bewertet, ob die Transaktionen des Kunden mit der Sichtweise des Instituts auf den Kunden und dem erwarteten Transaktionsprofil übereinstimmen.
Zur Bestimmung des Risikoprofils betrachten wir die erwarteten Transaktionen und/oder die erwartete Nutzung des Kontos eines Kunden. So können Sie angemessen überwachen, ob die während der Dauer der Beziehung durchgeführten Transaktionen mit Ihren Informationen über den Kunden und dessen Risikoprofil übereinstimmen.
Wann gilt eine Transaktion als ungewöhnlich?
Eine Transaktion gilt als ungewöhnlich, wenn ein Verdacht auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung besteht. Dies kann daran liegen, dass die Transaktion vom Transaktionsprofil abweicht, aber auch das Transaktionsverhalten selbst kann Anlass zur Sorge geben.
Wenn Sie zu dem Schluss kommen, dass eine Transaktion ungewöhnlich ist, muss unverzüglich (soweit es die Umstände zulassen, so schnell wie möglich) nach Bekanntwerden des ungewöhnlichen Charakters dieser Transaktion eine Meldung über die abgeschlossene oder beabsichtigte ungewöhnliche Transaktion erfolgen.
Es gibt objektive und subjektive Indikatoren. Bei einem objektiven Indikator ist die Art der Transaktion entscheidend. Wenn die Transaktion einem objektiven Indikator entspricht, ist keine weitere Prüfung erforderlich, da in diesem Fall case eine Meldung gemäß Wwft erfolgen muss. Fällt die Transaktion nicht unter einen objektiven Indikator, kann der subjektive Indikator zur Anwendung kommen. In diesem Fall case beurteilen Sie die Transaktion selbst und entscheiden, ob sie unter den subjektiven Indikator fällt.
Wann sollten Sie eine ungewöhnliche Transaktion melden?
Es gibt verschiedene Umstände, unter denen Sie eine Wwft-Meldung vornehmen müssen.
- Wenn Sie zu dem Schluss kommen, dass es sich um eine ungewöhnliche Transaktion handelt. Eine Meldung über eine abgeschlossene oder beabsichtigte ungewöhnliche Transaktion muss unverzüglich (so schnell wie unter den gegebenen Umständen möglich) erfolgen, nachdem der ungewöhnliche Charakter dieser Transaktion bekannt geworden ist.
- Wenn die Kundenüberprüfung nicht zu den gesetzlich vorgeschriebenen Informationen geführt hat und darüber hinaus „Anhaltspunkte“ dafür vorliegen, dass der betreffende Kunde in Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung verwickelt ist.
- Wenn eine bestehende Kundenbeziehung beendet wird, weil nicht alle gesetzlich vorgeschriebenen Informationen eingeholt wurden und zudem „Anhaltspunkte“ dafür vorliegen, dass der betreffende Kunde in Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung verwickelt ist.
Wenn eine bestehende Kundenbeziehung beendet wird, weil nicht alle gesetzlich erforderlichen Informationen eingeholt werden konnten, und zudem „Hinweise“ darauf bestehen, dass der betreffende Kunde an Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung beteiligt ist.
Möchtest du mehr erfahren?
Erfahren Sie mehr über das Wwft, die Kundenidentifizierung und die Transaktionsüberwachung, indem Sie an unseren Wwft-E-Learning-Kursen teilnehmen. Eine Übersicht über unsere Wwft-Kurse finden Sie hier.
