Finanzaufsichtsbehörden

Das Thema Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung steht ganz oben auf der gesellschaftlichen Agenda und bei den Aufsichtsbehörden (wie der DNB und der AFM). Verschiedene Medienberichte über die Erleichterung von Geldwäsche durch Banken zeigen beispielsweise die Auswirkungen auf die Position der Vorstandsmitglieder, auf den (Aktionärs-)Wert und auf den Ruf der betroffenen Institute. Schätzungen gehen davon aus, dass allein in den Niederlanden jährlich ein Volumen von 15 bis 20 Milliarden Euro gewaschen wird. Dabei handelt es sich bei Geldwäsche meist um eine grenzüberschreitende Aktivität.

Finanzmarktaufsichtsbehörden

Die Bekämpfung des Geldwäscherisikos liegt nicht nur in den Händen der Banken. Auch andere Finanzinstitute nehmen eine Gatekeeper-Rolle ein und sind nach der Wwft verpflichtet, Maßnahmen zu ergreifen.

Um dieses Risiko angemessen zu steuern, ist es wichtig, Einblick in die Erwartungen der Aufsichtsbehörde sowie in die spezifischen Schwerpunkte für Ihre Art von Institut zu haben.

Seit dem 21. Mai 2020 ist die geänderte Vierte Geldwäscherichtlinie in der Wwft umgesetzt. Ziel der Wwft ist es, die Prävention und Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu stärken. In den Niederlanden sind unter anderem AFM, DNB und BFT für die Überwachung der Einhaltung der aus der Wwft und dem Sanktionsgesetz resultierenden Pflichten zuständig.

Für jedes Institut, das in den Anwendungsbereich des Wwft fällt, sieht die Aufschlüsselung wie folgt aus:

AFM:

• (Manager von) Wertpapierfirmen;
• (Verwalter von) Anlageinstituten;
• Vermittler von Lebensversicherungen;
• Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (OGAW/UCITS).

DNB:

• Banken;
• Pensionsfonds;
• Premium-Rentenversicherer;
• Kreditinstitute;
• Krypto-Dienstleister;
• E-Geld-Institute;
• Zahlungsinstitute;
• Versicherer;
• Wechselstuben;
• Treuhandgesellschaften;
• Clearingstellen;
• Vermieter von Tresoren.

BFT:

• Wirtschaftsprüfer;
• Steuerberater;
• Notare.

Steuerbehörden/Aufsichtsamt Wwft

• Notare, Makler oder Vermittler im Bereich hochwertiger Güter;
• Sachverständige, Händler/Verkäufer von Waren, Pfandleiher und ansässige Personen.

Im Bereich der Finanz- und Wirtschaftskriminalität – wozu auch die Geldwäsche gehört – erfolgt die Zusammenarbeit im Rahmen des Finanzkompetenzzentrums (FEC) mit der Staatsanwaltschaft, der Steuerbehörde, der FIU, der FIOD und der Polizei. Auch die internationale Zusammenarbeit und Aufsicht gewinnen zunehmend an Bedeutung.

Strenge Aufsicht

Sowohl die AFM als auch die DNB führen regelmäßig Untersuchungen durch, um festzustellen, inwieweit die Institute die Anforderungen des Wwft erfüllen. Dabei zeigt sich, dass nach wie vor Mängel bestehen. So sind beispielsweise die CDD-Richtlinien und das SIRA noch nicht immer ordnungsgemäß umgesetzt. Auch den Bereichen Wissen und Schulung muss Aufmerksamkeit gewidmet werden.

Ein Institut, das die Vorschriften nicht einhält oder unzureichend ist, muss mit aufsichtsrechtlichen Maßnahmen rechnen (z. B. einer Einstufung oder möglicherweise sogar einer Geldbuße).

Die Finanzaufsichtsbehörden werden unter anderem prüfen, inwieweit Sie über entsprechende Richtlinien und Verfahren verfügen. So ist es beispielsweise wichtig, dass Sie sicherstellen, dass die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden ordnungsgemäß erfüllt wird und Sie in der Lage sind, die wirtschaftlich Berechtigten (UBOs) und politisch exponierte Personen (PEPs) zu identifizieren. Sie stellen sicher, dass Ihr Institut über einen ordnungsgemäßen Prozess zur Transaktionsüberwachung verfügt.

Es ist außerdem wichtig, dass Sie die Integritätsrisiken für Ihr Unternehmen ermitteln und entsprechende Kontrollmaßnahmen einführen. Dazu nutzen Sie die SIRA (Systematic Integrity risk Analysis). Die DNB hat hierzu Leitlinien veröffentlicht.

Sich über Finanzgesetze und -vorschriften auf dem Laufenden halten

Wichtig ist, dass Sie die von Ihrer Finanzaufsichtsbehörde festgelegten Standards einhalten. Sowohl die AFM als auch die DNB sowie das Finanzministerium und das Ministerium für Sicherheit und Justiz haben Leitfäden veröffentlicht. Diese Leitfäden behandeln die allgemeinen Aspekte des Wwft und gelten daher für alle Wwft-Institute. Von den Unternehmen wird erwartet, dass sie sich mit diesen Leitfäden vertraut machen und sie in der täglichen Praxis anwenden.

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Möchtest du mehr erfahren?

Lesen Sie auch unseren Übersichtsartikel zu möglichen Durchsetzungsmaßnahmen der Aufsichtsbehörden.

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